Налоги в России и США. Тонкости и различия

Логотип ClassInvest.Ru
Налоги в России и США | Часть 1

Когда готовился выпуск этой статьи, я ставил перед собой лишь один вопрос: «Кто платит за жизнь больше: американец или россиянин? В народе ходят два радикально противоположных мифа: «Да они там кучу денег на налоги тратят и кое-как сводят концы с концами!» и «Да они там с такими зарплатами в масле катаются и горя не знают!» Итак, давайте разберемся и внесем ясность в вопросы, касающиеся системы налогообложения России и США.

К сожалению, россияне знаю только про 13% налога на доход физических лиц. Есть сумма в трудовом договоре, с неё они платят 13%. Этот налог платят по привычке и не задаются вопросами: «А что?», «А как?» и «А куда?» А на самом деле — это единственный налог работника, который остается в регионе.

То есть вот как у нас с НДФЛ получается:

  • 85% налога идут в центр региона, например Брянск, Ульяновск или Ростов, грубо говоря, губернатору (поэтому областные города всегда будут намного приятнее не областных);
  • 15% от 13%, то есть, в конечном счете, 2%, распределяются между всеми городами и селами области. На самом деле, все немного сложнее, но если все упростить для Вашего понимания, по сути – все так и есть. То есть, конкретно, до Вашего города может дойти и 1%, и 0,5%, и меньше. А уже из этих денег происходит благоустройства города, который предоставляет Вам работу.

То есть, «львиная» часть Вашего НДФЛ уходит в область. Если у вас возникают вопросы, типа: «Какого..?», потерпите, ягодки ещё впереди!

Удивительно, но достаточно много людей вообще не слышали о том, что они платят ещё 30% налогов со своей зарплаты (точнее, не работники, а работодатель за работников). Как правило, это не афишируется, да и работник не особо этим интересуется.

Например, у нас в договоре зарплата 20000 рублей. 22% этой суммы нужно заплатить в Пенсионный фонд на обеспечение пенсии, а 5,1% уходит на медицинскую страховку ежемесячно. Так что плюньте в лицо тем, кто говорит, что медицина в России бесплатная — каждый месяц Вы перечисляете туда 5,1% от зарплаты и ещё 2,9% в Фонд социального страхования, чтобы в случае чего Вам оплатили больничный или в декрет (то есть, чтобы Вы сами его себе оплатили).

Таким образом, помимо известных 13% НДФЛ, каждый месяц Вы платите 30% сверху. Формально это оплачивает работодатель, но при приеме на работу, каждый раз, когда обсуждается Ваша заработная плата, в глазах работодателя Вы всегда стоите на 30% дороже.

Возникает интересный вопрос: «Если бы Вам дали выбор, Вы бы смогли отказаться от пенсии, медицинской и социальной страховки, для того, чтобы получать одну треть к зарплате, прямо сейчас?»

Но всё это лирика, конечно. Вы поймете дальше, насколько налоговая система РФ скрытная, можно сказать, даже «темная».

Налоговая система в США

Налоговая система в США

Перейдем к Соединенным Штатам Америки. Давайте рассмотрим реальную ситуацию: возьмём среднестатистического Ваню, точнее – Джо, который живёт в Кентукки. Почему именно там? Просто, если отсортировать все штаты по количеству проживающего населения, то Кентукки окажется посередине списка.

Так вот, наш американский Джо собирается работать в офисе, как и большинство других Джо. Поэтому работа офис-менеджера подходит нам больше всего. Судя по информации из открытых источников, за такую работу в штате Кентукки готовы платить около $41000 в год.

Уже на этом моменте Вы готовы пустить слюну зависти, но дочитайте до конца, чтобы понять всю картину происходящего.

Обратите внимание, что во всех отчетах и аналитических сводках зарплата США указывается за год, а не за месяц, как мы привыкли. То есть, их горизонт финансового планирования в 12 раз дальше, чем у нас.

И тут можно разворачивать дискуссии, почему так происходит:

  • то ли потому что планировать у нас в России невозможно;
  • то ли потому что наше государство намеренно не обучает людей финансовой грамотности;
  • то ли российский человек по своей природе — вечный студент, который живет сегодняшним днем.

В конечном остатке, мы имеем диаметрально противоположные типы мышления: с одной стороны — конструирование своего будущего, а с другой – «даст Бог зайку, подарит и лужайку».

Закончим философскую паузу и вернёмся к деньгам. Вот, получил Джо $41000 за год, и теперь пора оплатить в казну налоги (видите, мы не так уж сильно отличаемся). Но, забегая вперед, скажу: налоговая система США — это настоящее произведение искусства.

Federal Tax

Сначала идёт обязательный уровень для всех – государственный, он же — Federal Tax. То есть, каждый работник обязан отстегнуть в казну государства 10% (согласитесь, похоже на российский налог на доход физических лиц).

Но капиталисты не были бы капиталистами, если бы не придумали кучу условий. Во-первых, этот налог является прогрессивным. Грубо говоря, чем больше ты зарабатываешь, тем больше платишь.

Original Tax RateSingle Taxable Income
10%$0-$9700
12%$9701-$39475
22%$39476-$84200
24%$84201-$160725
32%$160726-$204100
35%$204101-$510300
37%$510301+
Прогрессивный налог Federal Tax в США

Вот имеется примерно такая таблица для того, чтобы соотнести доходы со своим процентом, который доходит до 37%. Но, чтобы платить такой процент, нужно зарабатывать очень-очень много денег (от $500000). Так сказать, сначала добейся, потом негодуй.

И даже в этом случае, Джонни будет платить 37%, потому что налог относится к конкретным частям твоего дохода. То есть, весь доход дробится на части в соответствии с этой таблицей, а затем к каждой части накидывается свой процент налога.

Original Tax RateSingle Taxable Income
10%$9700
12%$29775
22%$1525

В нашем случае, у Джо получаются три части: $9700, $29775 и $1525. Применив к каждой части дохода свой процент, получится почти $4879 в год, или практически 12% в казну (при этом хочу напомнить, что НДФЛ россиянина — 13%).

Но это — ещё не всё, ведь само название «Соединенные Штаты» подсказывает нам, что какие-то штаты объединились и решили вместе жить, но, при этом, каждый штат находится в относительно сильной автономии от государства.

Я думаю, что Вы слышали о том, что законы одного штата могут отличаться от законов в другом. Например, до 2015 года в США еще существовали штаты, где однополые браки были под запретом. Представьте подобную автономию в России! А в США на этом построена целая система.

State Tax и Local Tax

После того, как оплатили федеральный налог, который обязателен и одинаков для всех, следующий — этот налог штата или State Tax. И вот тут начинается целая «сборная солянка», ведь в каждом штате установлены свои значения.

В нашем штате Кентукки это 5% стабильно, но есть штаты (типа Калифорнии), где тоже установлена прогрессивная система налогообложения. Так там вообще от 1% до 12% в зависимости от доходов, а в Неваде вовсе такого налога нет.

К «чехарде» с налогом штата добавляется ещё и местный налог или Local Tax.

В общем, если вернуться к нашему Джо, то он должен со своего дохода заплатить налоги штата, федеральный и местный.

С одной стороны, «прикольно», что правила игры отличаются от соседней области, ведь есть возможность посчитать и выбрать то, что тебе по душе. Но, с другой стороны, в этой путанице «черт ногу сломит».

Ведь у нас-то всё просто: 13% от зарплаты, и гуляй Вася! А тут целых три налога на доход, так ещё приедешь в другую область – всё, изучай заново.

Social Security и Medicare

Дальше Джо, подобно российскому Васе, должен оплатить пенсию и медицинскую страховку.

Первая (Social Security) мало чем отличается от нашей: 6,2% уходит на выплату текущих пособий по возрасту, инвалидности и прочие пособия. К слову, столько же платит и работодатель.

А что касается второй: американцы платят деньги за медицинское обслуживание, но не получают его. Знаю, хочется сказать: «Как будто у нас все по-другому…»

Ну, смотрите, каждый работник в США со своей зарплаты платит 1,45% в государственную программу медицинского страхования Medicare, но пользоваться ей сможет в том случае, если ему 65 лет, или у него есть инвалидность, или ему срочно нужно пересадить почку. Иными словами, платишь ты сейчас, а воспользоваться этим сможешь через десятки лет. Если ты не попадаешь в эти категории, то за твои деньги лечатся те, кто попадает.

Но как тогда лечиться большинству граждан? В настоящее время по закону каждый американец должен купить медицинскую страховку самостоятельно, за свои деньги. Давайте с Вами представим, что некурящий мужчина в Кентукки 85 года рождения будет отдавать около 150 долларов в месяц за страховку (которая, кстати, не полностью покрывает его расходы).

В принципе, мы уже можем сказать, сколько платит американец в бюджет штата и в Федеральный бюджет. Получается, что при зарплате в $41000 в год (они же $3400 в месяц), наш Джо должен в казну около $1000 ежемесячно, что составляет треть от всех его доходов. Получается вот такая таблица:

Налоги в США%в годв месяц
Федеральный налог12,1$4959$413
Налог штата5$2050$171
Местный налог1$410$34
Пенсионный фонд6,2$2542$212
Medicare1,45$595$50
Медицинская страховка4$1800$150
Сумма:30$12356$1030
Остаток:$28645$2387

Standard deduction

Но тут открываются чудеса налоговой системы США! Короче, у них есть такая штука как Standard deduction, то есть сумма, на которую можно уменьшить свой налогооблагаемый доход. Это такой «программный патч», которые могут использовать все.

Если говорить конкретней, то для федерального налога это $12000, а для штата Кентукки – $2500. То есть, когда рассчитывается федеральный налог на доход, считается, что человек заработал не $41000, а $29000. Таким образом, снижается размер налога, и вот Джо должен уже не 12%, а 8%. Такая же история с налогом штата.

В конечном счете, американцы платят всего-то 26%, при этом там есть ещё один полезный лайфхак — если наш Джо обзаведется женой или мужем, то супруги смогут подавать на федеральный налог вместе.

То есть, если один зарабатывает больше другого, то вместе они заплатят меньше, чем по отдельности. К тому же, если с одним из супругов происходит несчастный случай, вдовец продолжает подавать налоги по указанному щадящему режиму.

Такие скрытые преференции семьям — еще одна причина создать социальную ячейку в США.

Original Tax RateSingle Taxable IncomeMarried or Widow (er)
10%$0-$9700$0-$19400
12%$9701-$39475$9401-$78950
22%$39476-$84200$78951-$168400
24%$84201-$160725$168401-$321450
32%$160726-$204100$321451-$408220
35%$204101-$510300$408221-$612350
37%$510301+$612351+
Прогрессивный налог Federal Tax для женатых или вдовцов в США

Таким образом, американец Джо заплатит налогов в цитадели демократии примерно на $10500 в год или $880 в месяц.

Налоговая система в России

Налоговая система в России

Чтобы сравнить с Россией – матушкой, уже привычным образом берем для расчетов область среднюю в списке по численности. Победителем оказалась Брянская область, там проживает больше миллиона человек.

Возьмём зарплату офис-менеджера в 17000 рублей в месяц (204000/год) с сайта HeadHunter и заплатим с этой суммы все российские налоги:

Налоги в России%в годв месяц
НДФЛ1326520 руб2210 руб
Пенсионный фонд2244880 руб3740 руб
Медицинская страховка5,110404 руб867 руб
Социальная страховка2,95916 руб493 руб
Сумма:4387720 руб7310 руб
Остаток:116280 руб9690 руб

Необходимо отметить, что следующие налоги: в Пенсионный фонд (22%), на медицинскую страховку (5,1%) и социальную страховку (2,9%) — это «скрытые» налоги (формально их оплачивает работодатель).

Вроде бы получается 43% россиянина против 26% американцев, но внимательный читатель заметил, что в Америке мы забыли учесть скрытую часть, которую платит работодатель.

В России мы видим 13%, а ещё 30% налогов как бы скрывается. В Америке же тоже есть скрытая часть, но вот только она составляет 7,65%.

Таким образом, финальные платы государству на жизнь в США и в России составляют 33% против 43%. Так и где, получается, жить дороже?

Посмотрите на эти две налоговых системы. Не складывается ли у Вас ощущение, что система налогообложения в чужой стране кажется более понятной и более прозрачной?

Конечно, можно сравнивать так называемые «скрытые части»: американцам недоговаривают про 7,5%, в то время как у нас про 30%. Или просто посмотреть название: вот у нас НДФЛ — куда он идёт, как распределяется, кто за него отвечает? А в США информация об ответственности зашита в самом названии налога. В нашем случае 8% идёт в государство, 4,5% в штат и 1% в County (округ).

То есть, в их системе деньги налогоплательщиков не оседают в одних карманах, а распределяются по всей стране. Это система похожа на живой организм, который поддерживается на всех уровнях, и, глядя на данные по России, можно подумать что россияне вообще не платят на государственный уровень (у нас же нет Federal Tax!).

Но почему тогда в Москве уровень зарплат и цен отличается в разы по сравнению с регионами? И тут мы переходим еще к одной скрытой части оплаты налогов за жизнь в России.

Налог на добавленную стоимость

НДС в России

У нас есть налог, который Вы платите ежедневно, притом, оплачиваете его очень даже легко, можно сказать с радостью, особенно когда покупаете любимую еду или напиток, например.

Это налог на добавленную стоимость, он же – НДС, он же — 20% с недавних пор. Мы уже настолько привыкли к этому налогу, что привыкли его не замечать. Но им облагаются вообще все товары, все услуги, которые Вы приобретаете. Бутылка кваса, Айфоны, картошка в магазине, мобильный интернет, даже коммунальные услуги, вообще – всё.

Представьте, если бы всё это подешевело на 20%, и, более того, на самом деле, мы платим не 20%, а куда больше — можем и 25%, можем и 30%. Вы спросите: «Как такое может быть?»

А вот как. НДС применяется на каждом этапе производства. То есть, для примера: купил завод сталь, заплатил НДС, сделал проволоку. Эту проволоку купил другой завод, заплатил НДС, сделал каркас для автомобильного сиденья. Этот каркас купил третий завод, заплатил НДС, кое-что добавил, сделал сиденье. Это сиденье купил четвертый завод, заплатил НДС, вставил в автомобиль. Машину купил дистрибьютор, заплатил НДС, чтобы потом ее купил уже конечный покупатель и заплатил НДС.

Таким образом, на каждом этапе к цене добавляется НДС, который, в конечном счете, заплатите Вы.

Вот посмотрите на эту таблицу:

Купил, рубНакрутил, рубРазмер НДС, рубПродал, руб
10011523138
13815932190
19021944263
26330260363
НДС всего: 159 рублей, а НДС конечного продукта: 44%

Если допустить, что каждый участник производства добавляет 15% прибыли и НДС равен 20%, то, спустя четыре такта, НДС в конечной цене будет 44%! И, чем больше таких участников, чем сложнее цепочка производства и дольше цепочка поставки, тем больше НДС.

А этот НДС направляется в Москву. И чтобы было понятно: треть всех доходов бюджета целой страны получают из налога на добавленную стоимость, а после повышения до 20% — ещё больше.

И что, скажете Вы, разве в США нет своего НДС? Так вот — можно сказать, что нет.

Да, в Америке существует налог с продаж — Sales Tax, но:

  • во-первых, его определяет каждый штат отдельно (в некоторых Штатах его вообще нет);
  • во-вторых, его самое большое значение — 7,25% (в Калифорнии);
  • в-третьих, он появляется только в случае продажи конечному потребителю.

То есть, там нет отчислений на каждом этапе производства (как с нашим НДС). Если купил автомобиль, то только сейчас добавятся несколько процентов, и никто не требует денег с этапов производства сидений.

Кстати, именно про этот налог Вы могли слышать: «Мол, видишь ценник Cola – $1, а на кассе пробивают по $1,05…» Вот эти 5 центов и есть налог, который от тебя не то чтобы не скрывают, а с каждой покупкой тебе напоминают, что ты его заплатил. Кстати, этот налог не применяется к платежкам ЖКХ (и на этом моменте заплакал московский чиновник…);

  • в-четвёртых, этот Sales Tax остаётся в регионе. Он не уходит в Вашингтон, потому что ты уже заплатил фиксированный Federal Tax. Всё остальное зависит уже от решения штата.

Оказывается, чтобы поддерживать нормальную жизнь во всей стране, нужно чтобы все области получали справедливое распределение налогов. Чтобы не получилось так, что в Брянске зарплата 17000 рублей, а за такую же рабочую позицию в Москве платят 45000 рублей.

Да, в Нью-Йорке тоже зарплата выше, чем в Кентукки, но не в несколько же раз!

Сегодня в России система построена таким образом, что сначала деньги собираются в одном месте, а потом главные «решалы» решают, кому и сколько денег отправить. Область определяет, сколько отправить НДФЛ городским округам, поселениям и районам, а Москва — сколько отправить области.

НДФЛ хоть и самый лучший из имеющихся способов пополнить самостоятельно бюджет области, но в Брянской области НДФЛ насобирали на жалких девять с половиной миллиардов, при этом, в города и села уйдёт меньше раз в 10.

Для сравнения — Москва только на НДС подняла в 2018 году 5,8 триллионов рублей! То есть, одна Москва со всей страны собрала НДС столько, сколько 619 Брянских областей собрали НДФЛ. И эти данные, кстати, еще при НДС 18%.

Схема красива в том смысле, что сначала деньги собирают с регионов, а потом как бы с «барского плеча» отправляют дотации в эти же регионы. Так потом ещё на регионы вешают ярлык «дотационный». Такая схема по своей природе подталкивает не то чтобы к воровству, а к необъективному распределению средств.

Посудите сами: вот пришло к вам несколько триллионов и теперь эти деньги нужно отдать, а отдавать всегда тяжело. А если тебе какой-нибудь губернатор недруг, так недругу деньги отдавать еще сложнее.

Вот и получается, что те, кто ближе к центру сбора средств (в народе называемого «кормушкой»), те и в «шоколаде». А все остальные на эту кормушку работают, но сколько получают обратно в дотациях — большой вопрос. Поэтому, у нас есть Москва и есть Брянск, а между ними — целая пропасть.

В Америке, признаться, тоже есть очень дорогущий штат – Калифорния. Но это объясняется тем, что там расположились Google, Facebook, Apple и все другие корпорации, продукцию которых употребляют по всему миру.

Какие мировые лидеры расположились в Москве? – вопрос. Причина богатства Москвы имеет не рыночную природу, а силовую.

И этим меня удивила налоговая система США. Их система — это рабочая база, которая, с одной стороны, распространяется на всю страну, но всё же, «докручивается» штатами и округами в виде установки своих налогов на доход или на продажу (State Income Tax и Sales Tax). Плюс – вводятся дополнительные патчи в виде Standard deduction и подачи налоговой декларации совместно с супругом, которые уменьшают налоговое бремя. Там вообще много понятных и зависимых деталей.

Например, многие из Вас слышали, что американцы сами откладывают себе на пенсию. Это так, но это не значит что они не получают пенсии вообще. Они получают какие-то выплаты (ведь они оплатили Social Security), и наш офис-менеджер Джо будет получать пенсию $27000 в год ($2267 в месяц), но для Америки это «не очень». Поэтому, у них придуманы различные планы сбережений, типа 401k или IRA, чтобы увеличить свою пенсию.

Опять же, сравнивая с нашей историей: нас никто ни о чём не спрашивает, а просто забирает 22%.

Для сравнения: у них суммарно около 13%, к тому же, у них еще есть возможность откладывать на пенсию дополнительно по разработанным программам, а можно и не откладывать. Но если будут откладывать, то на эту сумму будут снижаться федеральные и налоги штата.

То есть все движения средств понятны, взаимозависимы и прозрачны. Настолько прозрачны, что у них там куча сайтов в каждом штате, где они обсуждают минусы этой системы. А минусы, конечно же, есть, но, благодаря прозрачности, люди хотя бы понимают, как всё это работает.

У нас же — закинули в одну чёрную дыру, а вернули то, что вернули. Хоть что-то. Какая пенсия? Почему так? Где эти деньги? Зачем повышение пенсионного возраста? Честно скажу: «Со стороны мне кажется, что у нас как будто не налоговая система, а просто причина забрать деньги для того, чтобы распределить как захочется».

Так что американцы, получается, платят меньше чем россияне, или, как минимум, примерно также. Кто в итоге получает лучшие условия? Оставим этот вопрос за скобками.

К этой статье, безусловно, можно придраться. Можете сделать это в комментариях.

  • во-первых, я смотрел только на один штат. Чёрт его знает, может быть в других всё хуже, а может лучше;
  • во-вторых, я не учел в этой налоговой картине имущественный налог.

Я честно не понял, как сравнить дом в Кентукки в 111 квадратных метров с нашими многоэтажками! У многих из Вас есть свой дом, но, в любом случае, это добавило бы максимум 2-3% к налоговой нагрузке.

Эту статью не спонсировал Госдеп США, и я правда удивился, как может работать налоговая система. Плевать, в какой стране она находится, но, как по мне – это произведение искусства.

Я считаю, что налоговый механизм направлен на развитие общества по всей стране, и мне хотелось, чтобы принципы взаимозависимости, прозрачности и справедливого распределения в регионы появились и у нас.

Так что, как я и обещал, плюс к финансовой грамотности и минус к розовым очкам. Это я в первую очередь про себя…

Спасибо за внимание!

Нашли ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

Оставить комментарий

* - поля, обязательные для заполнения
Загрузка Google reCAPTCHA