Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Возможности и доходность

Логотип ClassInvest.Ru
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Возможности и доходность

ИИС – индивидуальный инвестиционный счет, по сути, является аналогом брокерского счета, но доступен исключительно для физических лиц и имеет ряд льгот от государства.

Особенности ИИС

Инвестиционный счет может быть открыт в практически любом банке и иных финансовых организациях, предоставляющих эту услугу. Порог входа начинается от 30-50 тыс. рублей. За открытие счета и проведение операций организация берет комиссию, поэтому важно уточнять условия заранее. Зато при необходимости ИИС можно перенести из одной организации в другую, если сотрудничество перестало устраивать либо текущая финансовая ситуация банка не вызывает доверия.

Счет открывается на срок не менее трех лет. По истечении его рекомендуется закрывать, так как налоговые льготы на него уже распространятся не будут. Зато можно снова открыть новый. Одновременно может быть открыт только один ИИС. Открыть счет могут только совершеннолетние граждане Российской Федерации, в том числе и пенсионеры.

ИИС типа А

Этот инвестиционный инструмент подходит для плательщиков НДФЛ, так как позволяет возвращать от государства до 52 тыс. рублей в форме налогового вычета.

Чтобы получить полный вычет, необходимо, чтобы на счете было не менее 400 тыс. рублей (400 тыс.*13%=52 тыс.). Если на счету сумма меньше, то и вычет рассчитывается соразмерно. Например, в течение года на счет поступило 80 тыс. рублей, получаем вычет в 80 тыс.*13%=10 400 рублей. На счету ИИС допускается размещение до 1 млн рублей, но для расчета налогового вычета берется только 400 тыс. рублей.

При этом вычет в следующем году будет начислен на ту сумму, которая была внесена после. Таким образом, чтобы вернуть еще 52 тыс. рублей, в следующем отчетном году необходимо внести еще до 400 тыс. рублей. Ранее размещенную сумму забирать нельзя, иначе придется вернуть государству ранее полученный вычет.

Важно отметить, что сумма вычета ограничивается фактически уплаченным налогом, и не может ее превышать. Если за год инвестор уплатил в бюджет всего 31 200 рублей налога НДФЛ, то получить вернуть больше этой суммы он не сможет.

Еще одна интересная особенность: чтобы получить вычет необходимо внести средства на счет ИИС, при этом необязательно их куда-либо вкладывать. Но это не рационально, так как за вложенные средства вычет будет получен только один раз, а на счете они пробудут все 3 года. Более вычет получить нельзя, поэтому выгодно закрыть ИИС по истечению этого срока, и затем открыть новый.

А чтобы не упускать дополнительную прибыль, можно вложить деньги в облигации федерального займа. Эти бумаги имеют наименьшие риски, доход не облагается налогом, есть облигации сроком размещения до трех лет и порогом входа от 1000 рублей. Таким образом, за счет налогового вычета доходность ИИС весьма превышает банковские депозиты. Сами деньги можно реинвестировать на ИИС, либо переводить на отдельный счет.

При получении дохода с других видов ценных бумаг налог на доход необходимо будет уплатить. Но и здесь есть интересная лазейка – отложенное налогообложение. Это значит, что налог будет начислен после закрытия ИИС, а значит, эту сумму можно вложить, и получить еще больше прибыли. Для сравнения, налог с обычного брокерского счета начисляется ежегодно.

ИИС типа Б

Этот вид инвестиционного счета подходит тем, кто не является плательщиком НДФЛ, так как по нему не предусмотрен налоговый вычет. Получается, что это отличный инструмент для самозанятых и индивидуальных предпринимателей. Зато полученный инвестиционный доход не облагается налогом.

Прибыль можно получать не только с купонного дохода и дивидендов, но и за счет спекуляции. Для ИИС возможны все операции, проводимые с брокерским счетом. прибыль на курсовой разнице может быть весьма неплохой по доходности, особенно если цены на акции стартапа существенно вырастут. Если это тип А, то придется платить налог, ИИС типа Б от него полностью освобожден.

Для тех, кто не разбирается в ценных бумагах, предлагаемый инвестиционный инструмент может отпугнуть. На самом деле, в нем нет ничего сложного. Счет открывает организация, и она же проводит все операции. Чтобы не рисковать деньгами, что вложить их в облигации государства, крупных сырьевых компаний или того же банка, сроков размещения не превышающим три года и находиться все время в них.

Либо оформить доверительное управления, когда все финансовые решения за инвестора принимает организация, в которой и открыт ИИС. Управляющая компания сама будет осуществлять деятельность согласно выбранной стратегии вкладчиком, но за свои услуги будет брать дополнительный процент. К тому же, она не гарантирует получения прибыли, а выбранные инструменты не всегда выгодные.

Нашли ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

Оставить комментарий

* - поля, обязательные для заполнения
Загрузка Google reCAPTCHA